纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。老师，请问单独核算具体只哪些，怎么核算。哪些进项税不得抵扣呢？我是2021年取得收入45万元，我做账借；银行存款 45，贷：主营业务收入45

郭老师 解答

2022-08-19 10:37

比如那些费用的这些需要计算抵扣。
免税，对应的成本都不允许抵扣。

lenka~ 追问

2022-08-19 15:37

对应成本不允许所得税前抵扣？

郭老师 解答

2022-08-19 15:43

增值税不允许抵扣，成本可以抵扣的。

lenka~ 追问

2022-08-19 15:44

如果我要做转出，怎么做账呢

郭老师 解答

2022-08-19 15:44

借主营业务成本贷应交税费、应交增值税进项转出。