之前的会计有一笔业务备注是：税控盘升级抵减增值税额。分录是：借：应交税费-未交增值税560 贷：库存现金560 这个应该不用交税吧？这笔分录现在怎么弄呢？因为未交增值税老有560的借方余额

李永芬 追问

2017-06-12 15:24

那我怎么做分录呢？

李爱文老师 解答

2017-06-12 15:26

借：应交税费——应交增值税（减免税费）   560 
贷：营业外收入——减免税费  560

李永芬 追问

2017-06-12 15:31

@会计学堂--李爱文老师:她之前做的分录未交增值税就在借方，我如果再做一个借未交增值税那我的增值税期末借方余额岂不是越来越多？麻烦老师看看我的问题在回答好吧？

李爱文老师 解答

2017-06-12 15:34

你在每月结束时会做一张这个凭证 
一、 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应匀税费——应交增值税（减免税费） 
二、 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
这样你就将560元少交了

李永芬 追问

2017-06-12 15:38

@会计学堂--李爱文老师:我们这两个月没有别的业务，您就简单告诉我一下我这个月末怎么用分录把这个未交增值税的借方余额平掉。

李爱文老师 解答

2017-06-12 15:40

没有收入，没有销项，就暂时不能处理