老师，企业清算所得税表中的负债清偿损益这栏的数据（无法支付的应付款款项），我要对应的填在企业所得税汇算清缴年报中的纳税调整表中的对应那一栏呢？公司注销，求指教，谢谢！

雨露 追问

2022-08-17 19:24

你好，账载金额要填写吗？

郭老师 解答

2022-08-17 19:31

不填写的
其他的都不填写

雨露 追问

2022-08-17 19:31

我是要调增的缴纳企业所得税的，

雨露 追问

2022-08-17 19:33

是填税收金额?不是调增金额吗?

雨露 追问

2022-08-17 19:37

只填税收金额，不是调增不了么？

郭老师 解答

2022-08-17 19:39

营业外收入，本来就需要交所得税的。

郭老师 解答

2022-08-17 19:39

你是想要不缴所得税的吗

雨露 追问

2022-08-17 19:55

主表的纳税调整增加额A105000

郭老师 解答

2022-08-17 19:57

对的
你在主表营业外收入填写了吗

雨露 追问

2022-08-17 19:59

没有，我是填在纳税调整增加额那栏

郭老师 解答

2022-08-17 20:08

那就应该再调整增加额里面填。

雨露 追问

2022-08-17 20:10

能确下我主表及附表分别怎么填吗？

郭老师 解答

2022-08-17 20:14

主表
营业收入到利润总额看你利润表的
你有工资社保福利费工会经费职工教育经费
在职工薪酬明细表
账载金额看计提的看应负职工薪酬贷方发生额合计
税收金额和实际金额看借方发生额合计如果有扣除比例的这个扣除比例超过了税收金额按上面的来填写就可以了
你有固定资产的吗
招待费呢

雨露 追问

2022-08-17 20:17

这个是清算所得税报表，我要现在要申报企业所得税年报（A类）,但不知道这个填在主表的哪一栏

郭老师 解答

2022-08-17 20:19

第二列这个都是那些科目的

雨露 追问

2022-08-17 20:21

无法支付的应付款

郭老师 解答

2022-08-17 20:23

两种做法
上面的
或者在营业外收入
弥补亏损自动出来
弥补亏损明细表106000
填写年度2022年第一列
其他的自动出来

雨露 追问

2022-08-17 20:27

可我账上没有做营业外收入，

郭老师 解答

2022-08-17 20:39

那就按上面的
105000表收入类其他
填写账载金额
主表调增