送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-06-11 13:14

您好,月底结转增值税分录,借:应交税费-应交增值税-销项,贷:应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-已交税金,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-未交增值税。 
下月初交增值税以后,借,应交税费-未交增值税,贷:银行存款。

Helen 追问

2017-06-11 18:50

老师谢谢您的回复,有一点我没看明白,为什么还要贷:应交税费-应交增值税-已交税金呢?@王老师:

王雁鸣老师 解答

2017-06-11 20:19

您好,不客气,如果应交税费-应交增值税-已交税金科目没有余额,就不用管它,贷它的意思是把它的余额转平。

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你好 月末结转 : 看附件的资料来结转
2020-06-19 16:28:25
月份终了,企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借:应交税金——应支增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借:应交税全——未交增值税 贷:银行存款
2020-01-06 23:29:54
月未结转,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2017-01-26 12:12:47
您好,可以看下财税2016年22号文,或者我贴给你处理方法
2019-05-23 17:21:44
你好,借应交税费预交增值税贷银行存款。
2021-10-18 11:29:04
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