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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-08-15 17:58

你好
借：销售费用 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

不安的小蜜蜂 追问

2022-08-15 17:59

这个费用是员工报销的，用现金支付的

邹老师 解答

2022-08-15 18:00

你好，进项转出的税款，是需要通过单位银行账户扣款才是的 

不安的小蜜蜂 追问

2022-08-15 18:03

明白了，因为之前的进项是银行扣款的对吧？那这贷方银行是不是用负数表示呢

邹老师 解答

2022-08-15 18:04

你好，进项转出的税款，是需要通过单位银行账户扣款才是的 ，所以是银行存款
贷方银行存款是正数，如果是负数我会特别说明的

不安的小蜜蜂 追问

2022-08-15 18:07

是这样，我们这个月税费还没有扣，也要这样算进去吗，这次进项是这个月才转出，我先是只做前面的分录嘛

邹老师 解答

2022-08-15 18:08

你好，转出的税款，当时就需要缴纳的啊 

不安的小蜜蜂 追问

2022-08-15 18:09

当时是已经缴纳了，可是现在不是要转出么，为啥是贷方银行

邹老师 解答

2022-08-15 18:10

你好，之前多抵扣的进项税额，现在转出不能抵扣了，需要补交相应税款啊

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你好 借：销售费用 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2022-08-15 17:58:27
做了进转出，那么就不用了。
2019-04-03 12:14:52
你好，误认证的不用勾选数量了
2019-10-24 14:40:54
你好，一般是不用认证进项税额转出就行的
2020-05-29 10:56:56
你好，如果是不能抵扣的，收到专票需要认证，然后做进项税额转出
2019-05-08 09:35:50
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