公司跟另外一个考察项目的公司签订协议，考察公司来考察公司要付考察公司差旅补助金叁仟元。这个补助金来怎么做账呀，没有发票

Tingzi 追问

2017-06-11 11:56

@李爱文老师:老师，公司只有一套外帐，没有内帐，钱是通过公账转出去的

李爱文老师 解答

2017-06-11 12:01

直接计入“管理费用——咨询费”，正常情况下这个钱不是你们出的 
没有发票，有没有合同之类的要求要付此款，有合同复印合同。但支出后属于企业所得税年报中的调增事项

Tingzi 追问

2017-06-11 12:06

@李爱文老师:有个协议，没有发票也可以如管理费用？

李爱文老师 解答

2017-06-11 12:07

可以支出这个费用，但属于企业所得税年报的调增事项，是需要补企业所得税的

Tingzi 追问

2017-06-11 12:10

@李爱文老师:也是明年做企业所得税的时候在调增呀，我们现在公司还属于建设期，还没有收入，还不需要交企业所得税

李爱文老师 解答

2017-06-11 12:28

还没收入，明年企业所得税可能不需要交税