老师，你好。我们原有公司被收购，一开始原公司设备加了很多自己购买的零件没有发票，现在我们公司准备以估值入账，这样估值可能比账面价格偏高，会计分录如何写？

零度棒棒糖 追问

2022-08-15 14:45

比如说原值1000万，折旧了250万，账面还有750万，后期加了20万左右的零件没有计入固定资产，原来计入了制造费用，现在收购厂家估值800万，分录怎么做老师

meizi老师 解答

2022-08-15 14:52

 你好 ；            估值； 你们就按照估值报告来做账的；  没有计入 ； 那你们只能先   走固定资产资产归集的； 你们这个收购到时  会涉及开票哈 支付款吗   

零度棒棒糖 追问

2022-08-15 14:57

老师我们多出来的估值算是多少？50万还是30万

meizi老师 解答

2022-08-15 15:00

 你好；     多的部分  是 多了 30万的；        你这个20万配件要计入成本去 ；先计入成本去； 在估值部分在增加30万即可   

零度棒棒糖 追问

2022-08-15 15:03

这个20万就不做分录了是吗老师？之前会计把20万录入了制造费用计入成本了，现在只需要借固定资产30，应交税费  贷银行存款（收购公司不开票）是这样吗老师

meizi老师 解答

2022-08-15 15:04

 你好1.  20万要调整固定资产科目哦 ； 你调整出来 ；丛  制造费用和成本里面调整到固定资产去； 补折旧处理 ； 在去考虑   收购   

零度棒棒糖 追问

2022-08-15 15:18

老师能麻烦你做个分录吗

meizi老师 解答

2022-08-15 15:29

 你好； 比如     之前20万你怎么做账的；发来看看； 看怎么冲   

零度棒棒糖 追问

2022-08-15 16:15

1.借固定资产20贷生产成本20，2.借制造费用-固定资产折旧，贷累计折旧

meizi老师 解答

2022-08-15 16:17

 你好 ；       那你就这样调整 把这个20万转固定资产 ； 补折旧 ；