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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-08-14 15:24

你好，不可以，因为所属期不对

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:27

个税需要计提么，7月可以计提8月的个税么

邹老师 解答

2022-08-14 15:28

你好，个人所得税如果有应纳税额，是需要计提的。
7月不可以计提8月的个税

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:31

个税怎么计提呢

邹老师 解答

2022-08-14 15:32

你好，工资薪金个人所得税，计提分录 是
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—个人所得税
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:43

8月申报7月的个税，8月做7月的账的时候计提个税计提7月份是这个意思么

邹老师 解答

2022-08-14 15:44

你好，是的，是这样的

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:50

那可以7月份不做个税计提，在8月份发工资的时候这样处理么
7月计提工资:

借:销售费用/管理费用……
贷:应付职工应酬
8月发工资:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保
其他应收款-医保
应交税费-应交个人所得税
银行存款
8月缴7月个税:
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款

邹老师 解答

2022-08-14 15:52

你好，7月份就应当做个人所得税计提才是的，而不是到8月份才处理 

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 16:01

7月计提了7月的个税，8月份发工资的时候分录咋处理呢

邹老师 解答

2022-08-15 08:18

你好，8月份发工资的时候分录是
借:应付职工薪酬—工资
贷:银行存款

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 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-16 15:44:27
你好，不可以，因为所属期不对
2022-08-14 15:24:36
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-16 14:26:24
您好 借 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬-社保费
2022-01-06 08:35:27
你好，社保，医保是当月缴纳 个人建议是先计提，然后做缴纳的分录 
2022-10-12 11:05:37
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