老师，我刚接手会计工作，发现以前的人员做错了去年的会计分录，虚增了收入。请问今年怎么调整分录？ 以下是去年的分录 收到专票支出费用时 借：管理费用_租车费 贷：银行存款 申报税务抵扣交增值税时 借：应交增值税 借：应交附加税 贷：营业外收入

快乐学习 追问

2022-08-12 15:41

增值税在做申报时有进项抵扣了，实际不用缴增值税了，也就没有附加税了

郭老师 解答

2022-08-12 15:44

那他做了一个借税金及附加贷应交税费吗？如果是的话，这个分录可以的，不用修改了。

郭老师 解答

2022-08-12 15:44

于是，这个营管理费用多做了，营业外收入也多做了。

快乐学习 追问

2022-08-12 15:48

有做
借税金及附加
贷应交税费

郭老师 解答

2022-08-12 15:51

就可以啦，这个分录不用修改。

快乐学习 追问

2022-08-12 15:52

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-12 15:54

不用客气工作顺利