老师 我新接手一家公司，如图片信息，之前的进项销项好像是没有结转，这个我要怎么才能做平？

七七 追问

2022-08-12 10:57

进项
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

其他的不会了

meizi老师 解答

2022-08-12 11:04

如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 

七七 追问

2022-08-12 11:27

之前财务缴税做的都是    借  应交税费-应交增值税  已交税金     贷   银行存款     那么已交税金这个怎么转？

meizi老师 解答

2022-08-12 11:32

 你好 ；    借应交税费-未交增值税贷     借 应交税费-应交增值税 已交税金

七七 追问

2022-08-12 11:43

谢谢老师     麻烦再帮我看一下进项税转出是不是这样写的       借：应交税费——应交增值税——进项税转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

meizi老师 解答

2022-08-12 11:47

 你好 ； 是的。 就是这样来做结转分录的