我们是一般纳税人，这月有开500元服务费发票，不是免税的，这个附表一和附表三有啥关系啊，附表三不是有扣除才填吗，我看上面写着免税销售额，附表三不填，系统又提示附表一第11列应该与附表三的第一列一致，这是为何呢

郭老师 解答

2022-08-11 15:29

然后如果你们单位是差额交税的，附表三本期发生额和实际抵扣金额填写，然后附表一里面的最后一列的税额就是差额之后的。

小石头 追问

2022-08-11 15:30

我们不是差额交税，一般什么企业是差额交税？

小石头 追问

2022-08-11 15:31

意思就是说只要开了服务类发票，附表三填写也只是一个显示的作用，而不代表我们这个收入是免税的是不，本来我们这个也不是免税的

郭老师 解答

2022-08-11 15:32

劳务派遣公司，这个就是差额交税的。

郭老师 解答

2022-08-11 15:32

旅游行业的，也是差额交税的。

郭老师 解答

2022-08-11 15:33

只要开了服务类的发票，都得填写第一列，不管你免不免税，交不交税，和这个没有关系的。

小石头 追问

2022-08-11 15:34

那我这样填是正确的是吧，我看写着免税，这要填错地方了，税务局也会找来的，而且我们是一般纳税人也不免税

郭老师 解答

2022-08-11 15:35

是的，填写的是正确的，没有问题的。

小石头 追问

2022-08-11 15:36

主表那里，没有服务，是要填到应税劳务那一行吗

郭老师 解答

2022-08-11 15:39

在第一行里面填写就可以的。

郭老师 解答

2022-08-11 15:39

下面的明细就不用填写了。