建筑行业乙方给甲方提供服务，甲方要求把乙方的工人工资打到一个平台，由平台直接把工资打到个人，现在想请问您，乙方可以把工资这部分做成本抵扣所得税吗？

实操学堂 追问

2022-08-11 10:42

我们是乙方老师，甲方要把工资金额让我们、开发票给她

郭老师 解答

2022-08-11 10:48

你好，就是这么做的，你给对方提供服务，人家给你钱，只不过是这个钱直接给了职工，没有给你单位。

郭老师 解答

2022-08-11 10:48

你做到应收账款里面，借应收账款贷主营业务收入，应交税费，
借主营业务成本，
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，
贷应收账款，应收账款没有余额了。

实操学堂 追问

2022-08-11 10:54

个税申报的话，就是我们这边正常申报吗老师

郭老师 解答

2022-08-11 10:55

是
乙方需要正常申报的。

实操学堂 追问

2022-08-11 11:02

老师，这个客户要开600万发票给甲方，甲方把工资打到平台，平台转给工人，这个服务是我们拿着材料用我们的工人去甲方工地上安装，300万是材料费，300万是工资，我们申报个税的时候没有社保正常申报吗？

郭老师 解答

2022-08-11 11:03

那你得看一下你当地社保要求严格吧。

实操学堂 追问

2022-08-11 11:07

这种的话我们开发票税率是多少啊老师

郭老师 解答

2022-08-11 11:09

你好，包工包料的一般纳税人9%小规模的专票3%普通发票免税。

实操学堂 追问

2022-08-11 11:47

老师，就像上边那个我们收到300万材料款，300万人工费，以及后期的平台工资发放，会计分录怎么做啊，还有后期申报个税，肯定会出现缴纳税款的情况，会计分录给整不会

郭老师 解答

2022-08-11 11:48

借应收账款贷主营业务收入，应交税费，
借主营业务成本，
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，
贷应收账款，应收账款没有余额了。

郭老师 解答

2022-08-11 11:49

之前不是给你写了分录啦，这个分录没有看懂吗。