老师，我们的项目地有一个提供劳务的人员，给我们开票9210元，但是说好的是个税由我们承担，我们申报了个税，但是实际付款是9210元，分录应该是：借：工程施工-分包款 9210 贷：应交税费-个人所得税 1473.6 应付账款 7736.4 ，请问这个分录要怎么改一下呢

阳光 追问

2022-08-10 17:58

谢谢老师！请问老师企业承担个税这样有风险吗？可以这样操作吗

家权老师 解答

2022-08-10 17:59

没风险的呀，只要你交了税，但是不能稅期扣除

阳光 追问

2022-08-10 19:16

借：工程施工-分包款 9210
贷： 应付账款 9210
借：营业外支出 1473.6
贷: 应交税费-个人所得税 1473.6
交个税时
借: 应交税费-个人所得税 1473.6
贷：银行存款 1473.6

谢谢老师！要交个税是不是这样写啊

家权老师 解答

2022-08-10 22:04

是的，就是这样写的呀

阳光 追问

2022-08-11 09:33

这个计提个税不应该计入应付职工薪酬吗
为啥营业外支出呢

家权老师 解答

2022-08-11 09:38

这个不能税前扣除的呀

阳光 追问

2022-08-11 15:13

老师，您昨天说的这个营业外支出可以税前扣除吗？

家权老师 解答

2022-08-11 15:16

你这个是由你们承担的，又不是代扣代缴的着怎么扣除呀？