送心意

小默老师

职称中级会计师,高级会计师

2022-08-10 16:03

你好同学,会计上无形资产账面价值大于计税基础,因此形成应纳税暂时性差异的,确认递延所得税负债,此时当期在会计利润的基础上调减得到应纳税所得额,未来无形资产处置时,调整应纳税所得额,冲销递延所得税负债。

pddjaxx 追问

2022-08-10 16:12

明白了,谢谢老师

小默老师 解答

2022-08-10 16:12

不客气的同学,感谢五星好评一下

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等于是递延所得税负债是代表所得税费用的增加,递延所得税资产代表的是所得税费用的减少,是这样理解不?
2022-06-09 22:15:56
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税资产属于资产类科目中的非流动资产,在资产负债表中列在其他非流动资产之前
2023-07-25 15:51:30
明白了,谢谢老师
2022-08-10 16:12:07
同学你好 递延所得税转回是可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回
2022-06-06 09:50:16
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