6月份缴纳2年的物业费及房租，当月未取得发票，以后月份取得，请问现未取得发票，该如何做账，以后月份取得发票以后该如何做账

郭老师 解答

2022-08-09 10:43

发票到了之后，借长期待摊费用，借管理费用负数
然后再做发票的借管理费用，应交税费，应交增值税进项，贷长期待摊费用。

Petrichor 追问

2022-08-09 10:45

现在没有长期长期待摊费用，做的预付账款

郭老师 解答

2022-08-09 10:45

把长期待摊费用改成预付账款就可以。

Petrichor 追问

2022-08-09 10:47

例如：金额不大可以一次性计入费用不？

郭老师 解答

2022-08-09 10:48

跨年的不可以，在当年的可以。

Petrichor 追问

2022-08-09 10:51

例如：6月底支付第3季度物业费及房租合计4000元，未取得发票，8月15号拿到8月份开具的发票，会计分录您给说一下怎么做。谢谢

郭老师 解答

2022-08-09 10:56

借预付账款贷银行存款4000

郭老师 解答

2022-08-09 10:57

然后从七月份开始借管理费用贷预付账款。

郭老师 解答

2022-08-09 10:57

八月份借预付账款，借管理费用负数，然后再做发票的
借管理费用，贷预付账款，这个是第一个分录是一个月的，第二个分录是两个月的。

Petrichor 追问

2022-08-09 11:00

1.   2021年12月份支付租赁合同为（2021.12-2022.11）一年的房租及物业费，不能一次性计入费用续费从12月份开始分摊至22年11月份。  2.2021年1月份支付21年全年的房租及物业费可以一次性计入费用不用分摊是这个意思吗

郭老师 解答

2022-08-09 11:01

可以的，因为跨年了，二一年的做到21年
22年的做到二年。

郭老师 解答

2022-08-09 11:01

如果一月份支付了，二一年全年的可以一次做。

Petrichor 追问

2022-08-09 11:24

例如：6月底支付第3季度物业费及房租合计4000元，未取得发票，8月15号拿到8月份开具的发票，会计分录您给说一下怎么做。谢谢     会计分录：6月份：借：预付账款：4000   贷：银行存款4000    7月份：借：管理费用 1333.33  贷：预付账款：133.33     8月份（取得发票）:借：预付账款：1333.33  借：管理费用：-1333.33（红字）    发票：借：管理费用：2666.66  贷：预付账款2666.66（附开回来的发票）     9月份 ：借：管理费用：133.34     贷：预付账款：1333.34

郭老师 解答

2022-08-09 11:24

可以的
可以这么做的。

Petrichor 追问

2022-08-09 11:36

1.   2021年12月份支付租赁合同为（2021.12-2022.11）一年的房租及物业费 12000  发票1月份取得（小企业会计准则）   这种：会计分录     12月份：借：预付账款：12000    贷银行存款：12000      当月：借：管理费用 1000  贷预付账款1000 2022年1月取得发票：借：预付账款：1000   管理费用：-1000（红字）   取得发票：借管理费用2000   贷：预付账款：2000  这样对吗

郭老师 解答

2022-08-09 11:38

可以的可以这么做的

Petrichor 追问

2022-08-09 11:42

这个需要分支付的是几月份到几月份的房租是吧，当月支付当季度或者当年的，当月就应该做账，当月支付下一年或者下季度的当月不做费用，下月开始。

郭老师 解答

2022-08-09 11:44

是的是的，分摊是这么做。