进项税额转出这个明细科目的贷方余额怎么办呢？

实操学堂 追问

2022-08-09 10:05

但是，您看我写的分录，本身应交税费-未交增值税借方有50
用来后期抵消附税费用掉

郭老师 解答

2022-08-09 10:08

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷，应交税费未交增值税，借应交税费应交增值税进项转出，贷应交税费，转出未交增值税，不就做这个就可以了。

实操学堂 追问

2022-08-09 10:30

老师 还是不行 可以帮我做一下这个分录吗？

郭老师 解答

2022-08-09 10:31

哪一个不行，哪一个还有余额你说。

实操学堂 追问

2022-08-09 10:46

您说的，通过转出未交增值税，结转不出来了。

郭老师 解答

2022-08-09 10:47

你好，你圈出来的那个方框里面的第一个分录删除。

实操学堂 追问

2022-08-09 10:58

转出未交增值税有余额了呀

郭老师 解答

2022-08-09 11:00

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，做这个不就没有余额了？

实操学堂 追问

2022-08-09 11:04

最上边已经做了转出未交增值税与未交增值税的分录了
您上下结合起来看
从前到后的全过程

郭老师 解答

2022-08-09 11:07

借应交税费应交增值税销项100
应交税费应交增值税转出未交增值税50
贷，应交税费应交增值税进项150
借应交税费未交增值税
贷应交税费转出未交增值税50
借银行存款，
贷应交税费、应交增值税进项转出50，
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税50，
借应交税费，应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税50

郭老师 解答

2022-08-09 11:07

写一个完整的，你可以看一下这个。

实操学堂 追问

2022-08-09 13:41

那么以后月份的应交税费-应交附税费要怎么做抵减分录呢。
做成 借：应交税费-附加税 贷：应交税费-未交增值税明显不合适了呀。
已经退回的留抵退税，按规定直接就抵消了以后月份的应交附税费，直到退回的这笔留抵抵消完。

郭老师 解答

2022-08-09 13:42

需要交多少，你计提多少，借税金及附加贷应交税费就可以的，如果不需要缴纳的就不用做。

实操学堂 追问

2022-08-09 13:50

这次是真的全部搞明白了。 谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-09 13:51

不要客气，工作愉快。