以前预收账款金额过大，现在每月把它结转到主营业务收入可以吗？

玉婷 追问

2017-06-09 10:20

@邹老师， 这个预收账款的金额是当时老会计科目用错造成的，这些数据结转到主营业务收入里面也不对的

邹老师 解答

2017-06-09 10:20

你好，那当时正确的应当是？

玉婷 追问

2017-06-09 10:27

@邹老师: 当时他开出发票做的分录是： 
借：应收账款 
贷：预收账款

邹老师 解答

2017-06-09 10:28

借；预收账款 贷；主营业务收入  应交税费 
做这个调整分录

玉婷 追问

2017-06-09 10:29

@邹老师: 预收账款有900多万，全调整到收入里，我成本没有那么多的，怎么做呀？

邹老师 解答

2017-06-09 10:30

你好，成本根据实际发生的据实结转就是了