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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-08-06 15:17

您好，这是这样的，借 其他应收款  贷 银行存款  然后 借 管理费用  贷 其他应收款

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相关问题讨论
您好，这是这样的，借 其他应收款 贷 银行存款 然后 借 管理费用 贷 其他应收款
2022-08-06 15:17:49
你好；     买菜的钱计入主营业务成本  ； 充值计入预收账款。   消费计入主营业务 收入
2022-02-22 10:45:29
您好，职工食堂账务处理流程： 工业企业一般都涉及到职工食堂如何进行核算、如何进行账务处理的问题，大型企业职工食堂一般单独核算，配备的有会计人员和出纳人员，这里不再赘述，下面主要介绍中小型工业企业职工食堂如何进行会计核算的问题，职工食堂买菜会涉及到很多白条，每次都去税务局发票也不太现实，特总结出如下方法，供参考： 1、职工食堂办理统一饭卡，员工交的餐费，也就是充值款一律交到财务部，由伙食管理委员会进行充值，财务部会计处理如下：借：现金，贷：其他应付款-职工食堂代收款 2、由于员工缴纳的餐费都很少，公司一般会给予补贴，如员工每次刷卡就是2元一餐，但实际成本可能是5元，所以公司就会补贴一部分，一般是按每人每天5元补贴，财务部每月将每位员工补贴的餐费并入工资表，然后再扣除，挂账其他应付款，每月发工资时，借：应付职工薪酬，贷：现金，应交税费-个人所得税，其他应付款-职工食堂代收款 3、给伙食管理委员会一定的备用金，主要根据日常买菜等没票的杂支费用，假如核定为5000元，日常的买油、面等大额的有发票的，直接到财务部报销，财务部，借：其他应付款-职工食堂代收款，贷：现金 日常买菜5000元快花完时，凭借买菜的清单（日常支出买菜经过相关部门人员审批）到财务部报销，财务部，借：应付职工薪酬，贷：现金 4、这样处理的好处是，加强了食堂管理控制，防止乱花钱，另外，职工食堂补助计入到工资总额内，相当于代收款，既规避了个人所得税的问题，也解决了企业所得税的问题。
2018-09-23 15:31:02
您好！比如支付的2000元，借其他应收款1000 管理费用福利费1000 贷现金2000
2017-06-20 11:15:45
单位食堂买菜属于用于集体福利或者个人消费的购进货物，取得增值税专用发票不得抵扣，但需要认证，进项转出。
2020-01-09 17:13:24
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