老师，公司一般纳税人，7月计提10万成本，但8月实际发生成本只有8万，8月红冲上月计提10万成本后是-10+8=-2万，成本成了负数。到了月底这负数成本怎么结转啊？这个账应该怎么调整呢

谭玲莉 追问

2022-08-05 14:27

我知道是那样红冲的啊，但是成本总额就变负数了呢，成本总额是负数，怎么办？上月，借：计提成本10   贷：应付账款10，本月红冲，借：应付账款10  借：成本-10，然后本月没有成本发生，那么成本总额就是-10，这个成本是负数，如何结转？

郭老师 解答

2022-08-05 14:29

你这个月没有其他的成本嘛，就这一个业务。

谭玲莉 追问

2022-08-05 14:31

是的，没有其它成本

郭老师 解答

2022-08-05 14:33

那就填写负数的，你的本月发生额是一个负数。