现在1月份要冲红2025年11月份开具的专用发票。怎 问
同学你 好, 你是指账务处理,对吧, 请问一下,红冲后,还要开重新开蓝票吗,且金额一样吗 答
账面和增值税报表怎么处理? 问
原发票已认证抵扣: 红字冲销后,在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的 第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”中,填写 94.34 元,做进项税额转出。 主表的 “进项税额转出” 栏次会自动汇总该数据,减少当期可抵扣进项税。 原发票未认证抵扣: 直接作废原发票,无需在申报表中做进项税额转出。 按新发票或正确金额重新认证抵扣即可。 如果是销售折让 / 退款: 若发票金额大于实际付款,差额对应的进项税额需转出,处理方式同上。 一、账面处理(会计分录) 根据你提供的信息,发票价税合计为 820 元,其中不含税金额 725.66 元,进项税额 94.34 元,实际付款也是 820 元。 原发票入账时(按发票金额): 借:原材料 725.66 应交税费—应交增值税(进项税额) 94.34 贷:银行存款/应付账款 820.00 红字冲销时(冲销原凭证): 借:原材料 -725.66 应交税费—应交增值税(进项税额) -94.34 贷:银行存款/应付账款 -820.00 或用相反分录: 借:银行存款/应付账款 820.00 贷:原材料 725.66 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 94.34 按正确金额重新入账(如果有新的发票或实际交易金额): 假设最终确认的不含税金额为 A,进项税额为 B,价税合计为 C,则: 借:原材料 A 应交税费—应交增值税(进项税额) B 贷:银行存款/应付账款 C 答
老师,企业支付宝转错账到个人银行卡了,现在不能原 问
金额大吗?不大的话给现金 答
老师,税务系统新增长期资产发票关联确认表,2026年 问
若税局没有说明,只做26年1月1日之后的 答
农民种植合作社怎么建帐 问
老师正在计算中,请同学耐心等待哦 答

增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、环境保护税、船舶吨税、关税的税率及优惠政策
答: 同学,你这个问题太宽泛了,真要说起来就是一本税法书。优惠你可以去税务局官网查看,或者购买一本注会的税法书,上面的知识包括的很全,我简单和你说一下税率:增值税13%、9%、6%、0%,征收率3%,5%;消费税有从价从量计征;企业所得税基本税率为25%;个人所得税有七级累进税率、五级税率有20%税率;资源税从价和从量计征;附加税一般是7%,3%,2%5;房产税分为从价计征和从租计征,12%,1.2%;印花税根据不同的印花税目录计征。城镇土地使用税根据面积计征;土地增值税按照累进税率计征;车船税根据不同的车船适用不同的税率计征;车购税10%,烟叶税20%、耕地占用税根据实际占用耕地计征、契税契税税率为百分之三至百分之五、环境保护税的税目、税额,依照附《环境保护税税目税额表》执行。船舶吨税按照不同的船舶从量计征、关税税率参考进出口关税税目表
你好,咨询一下现在印花税有减半优惠政策,增值税有减征政策 同时能使用优惠政策吗
答: 印花税有减半优惠政策,增值税有减征政策 同时能使用优惠政策
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
我们增加了注册资本,要交印花税,印花税有优惠政策吗?
答: 同学好,注册资本印花税万分之五减半征收









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俠克 追问
2022-08-04 15:43
翠翠老师 解答
2022-08-04 15:57