税控盘的维护费520元全额抵税，小规模现在是免税没有增值税，那怎么处理维护费？分录是什么？

雪云微 追问

2022-08-04 09:28

其他收益是什么？软件里没有这个科目，要新增科目吗？属于损益类科目吗？
正常分录：
A:
借：管理费用520
贷：库存现金520
B：
借：应交增值税520
贷：管理费用520
能不能现在只写A，等小规模不免税时再写B？

小林老师 解答

2022-08-04 09:38

您好，那用营业外收入

雪云微 追问

2022-08-04 09:40

具体分录是什么

小林老师 解答

2022-08-04 12:44

您好，麻烦您不要催，借应交税费应交增值税，贷营业外收入

雪云微 追问

2022-08-04 13:56

好的。
那对应管理费用去哪儿了？

小林老师 解答

2022-08-04 15:25

您好，正常计入管理费用

雪云微 追问

2022-08-04 17:53

A:交费时：
借：管理费用520
贷：库存现金520
B：抵税时：
借：应交增值税520
贷：营业外收入520
是吗？

小林老师 解答

2022-08-04 18:47

您好，是的，您的分录没问题