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李李李老师

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-07 21:54

今年地税组织企业纳税情况自查，我司在自查中补报5万多未开票收入，后来稽查局也来查了，最后根据我司自查中补报的5万多收入补缴税款，现在账务要怎么调整 ，还有这补报的5万多收入可以弥补以前年度亏损吗？谢谢

李李李老师 解答

2017-06-07 22:05

税务机关查补的应纳税所得税额,是否可以弥补以前年度亏损问题根据国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告  国家税务总局公告2010年第20号 文件规定根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）第五条的规定，税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额，凡企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的，应允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。弥补该亏损后仍有余额的，按照企业所得税法规定计算缴纳企业所得税。对检查调增的应纳税所得额应根据其情节，依照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定进行处理或处罚 
 

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相关问题讨论
您好，是19年汇算清缴时 结转以后年度弥补的亏损，是系统自动带出来的。
2020-07-08 10:37:06
如果你是盈利，弥补以前年度亏损就会自动出来数据的
2020-07-03 10:15:00
不能忽略 这个必须填写
2020-05-21 17:15:20
企业一般都是用税前利润来弥补，以前年度亏损的
2020-05-20 10:52:36
你好 比如去年亏损了30万，今年就可以弥补30万。
2020-05-14 05:29:43
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