车晓迟
于2022-08-02 03:29 发布 1376次浏览
冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-08-02 07:45
1.以未来很可能取得的应纳税所得额为限，是什么意思？2.如果这道题“可予税前抵扣的金额2200”改为1500，计算出当年的计税基础就=1500/2*0.5=375，小于了已确认的成本费用500-375=125，这部分相关的递延所得税怎么处理？分录怎么写？
答： 你好，学员，1，就是未来可以实际产生的应纳税所得额，也就是未来的调整后净利润的 2，如果改为1500，那只能按照这个确认递延，差额不确认，相当于差额是永久性差异不是暂时性差异
负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税什么？是确认递延所得税资产，还是递延所得税负债？
答： 负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债。 资产的账面价值大，计税基础小的话，这个资产以后还可以纳税，所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反，所以确认递延所得税资产
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
（应纳税所得额+递延所得税资产-递延所得税负债）*25%算企业所得税吗
答： 你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您
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