1.以未来很可能取得的应纳税所得额为限，是什么意思？ 2.如果这道题“可予税前抵扣的金额2200”改为1500，计算出当年的计税基础就=1500/2*0.5=375，小于了已确认的成本费用500-375=125，这部分相关的递延所得税怎么处理？ 分录怎么写？

车晓迟 追问

2022-08-02 08:34

就是说如果股票价格在资产负债表日的公允价值小于授予日公允价值，
就按较低者确认递延所得税吗？原理是什么呢？为啥差额不调整资本公积呢

冉老师 解答

2022-08-02 08:43

原理是会计正常预提费用，这个会计角度没问题
税法角度也有自己的费用口径，

车晓迟 追问

2022-08-02 09:30

改小的分录是什么呢

冉老师 解答

2022-08-02 10:18

改小的是什么意思的

车晓迟 追问

2022-08-02 11:46

就是改成1500的话，分录是怎么做的

冉老师 解答

2022-08-02 11:49

借递延所得税资产1500÷2×0.5×25%
贷所得税费用