老师您好，公司上的6个人的社保，有两个是员工，两个老板，另外两个是老板朋友，因为是工程公司，必须上6个人社保。公司只发两个员工的工资，个税怎么报呀

爱撒娇的洋葱 追问

2022-08-01 17:25

未发工资的按零工资申报吗

爱撒娇的洋葱 追问

2022-08-01 17:27

社保费老板和另外两人的都未扣个人部分，公司直接缴纳，账务处理怎么做啊，单位部分和个人部分都记管理费用吗

玲老师 解答

2022-08-01 17:29

没有发工资就零申报。。交社保了，你就按社保金额填写收入里。

爱撒娇的洋葱 追问

2022-08-01 17:31

社保这块怎么写分录啊

玲老师 解答

2022-08-01 17:31

和单位员工社保一模一样处理。

爱撒娇的洋葱 追问

2022-08-01 17:33

但是个人部分他们4个人的都是公司承担了，怎么计提

玲老师 解答

2022-08-01 17:34

可以这样处理的 可以 

爱撒娇的洋葱 追问

2022-08-01 17:43

这4个人社保费单位部分和个人部分，都计入管理费用-社保费吗

爱撒娇的洋葱 追问

2022-08-01 17:44

我没理解您的意思，您可以写一下这个分录吗

玲老师 解答

2022-08-01 17:49

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)            管理费用个税 社保个人部分   ，贷:银行存款