小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，请问待退增值税会计分录：借：应交增值税，贷：银行存款；待退城市维护建设税，借：税金及附加，贷：银行存款，同时借：其他应收款，贷：税金及附加。以上分录是否正确。 〈

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可

老师好。我做收入时，应交税费-应交增值税（小规模） 408.42 然后计提了城市维护建设税14.29 然后我缴纳的时候做了借应交税费-应交增值税（小规模）394.13 应交城市维护建设税14.29 贷银行存款408.42 应交税费-应交增值税（小规模） 408.42 ，这个是怎么来的，包含各个税费 就是总金额缴纳的是408.42，然后城市维护建设税是14.29 然后这样做下来应交税费-应交增值税有余额[皱眉] 怎么办呢？

答： 嗯，你好同学，你计提的时候那个应交增值税是四零八点四二，然后你交纳的时候是三九四点一三，然后有个差额，你要把那个应交税费，应交增值税那个差额部分转到营业外收入里面。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

"小规模纳税人向税局申请代开的增值税专用发票，是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税那缴纳增值税及附加税是借:应交税费应交增值税 城市维护建设税 贷:银行存款等？城建税等附加税要不要先计提"

答： 小规模纳税人向税局申请代开的增值税专用发票，应收账款和主营业务收入是借方贷方，而缴纳增值税及附加税则是借：应交税费应交增值税、城市维护建设税等附加税，贷：银行存款等；至于是否要先计提，应该根据缴税时间来决定，一般而言，提前贷方记录，等到缴税时，借方记录即可。例如：在5月份有业务收入，应交增值税，在5月份贷方记录应交增值税，等到6月份缴税的时候，借方记录应交增值税，以此类推。