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鲁老师

职称： 中级会计师

2022-07-30 20:01

滞留发票无法抵扣相应进项税额，企业可以根据留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。滞留发票是指销售方已开出，并已抄税、报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。

法律依据： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

赵 追问

2022-07-30 20:19

我公司是购货方，这些滞留票会有什么处罚吗？如果滞留发票形成的主要原因是那些发票并没有到我公司，请问这种情况我公司要如何处理？

鲁老师 解答

2022-07-30 20:29

你好，一般不会做啥处罚，但是会加大企业的风险，税务局会怀疑这笔滞留票是虚开的，会有导致税务局查账风险。如果发票没到，你可以用开票方存根联复印件盖公章先做账抵扣

赵 追问

2022-07-30 20:39

如果这些滞留票是开票方没有什么及时的作废处理呢？

鲁老师 解答

2022-07-30 20:58

那应该是他的责任，不过你们公司也会增加税务风险，毕竟查两方都会查

赵 追问

2022-07-30 21:20

那我公司现在要如何避免这块的风险？可以主动要求对方将没有传递给我公司的发票作废吗？

鲁老师 解答

2022-07-30 21:25

对的，你可以催下对方，让他最好快点把发票作废

赵 追问

2022-07-31 13:06

可以给一个最新的关于增值税发票管理的文件，

鲁老师 解答

2022-07-31 13:16

http://www.tengjiaoyu.com/fanwen/zengzhishuifapiaoguanlibanfaquanwen.htm你好，可以参考看下这个增值税发票管理文件

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相关问题讨论
滞留发票无法抵扣相应进项税额，企业可以根据留存的发票联或销货方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。滞留发票是指销售方已开出，并已抄税、报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。 法律依据： 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
2022-07-30 20:01:50
勾选之后转出才可以的
2022-03-10 16:02:17
是的，滞留发票需要做会计处理，因为它们有时可能不会被及时开具和收取。滞留发票的会计处理包括了及时开具和收取发票，并向税务机关报送相关记录；再生成应收应付账目，即发票上提到的借方、贷方等财务记录，并录入企业财务系统；最后根据滞留发票的情况进行财务报表编制，以便更准确的反映企业的财务状况。 拓展：正确处理滞留发票可以帮助企业合理、准确地确定各种财务数据，从而控制自己的经营状态和走向。例如，如果滞留发票多而被忽略，可能会造成误差，影响企业的财务状况。
2023-02-24 20:14:54
同学你好，需要勾选，最好不要变成滞留票
2022-02-23 10:59:34
您好，不抵扣就样挂着就在行
2022-03-29 16:47:52
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