小额贷款担保公司的一笔收入入账，但是不确定，也就是有可能要退回，这个主营业务收入可以先挂预收款吗？

雪婧 追问

2017-06-07 12:36

小规模纳税的担保公司收入就是担保收入，所以产生的担保收入本月可以先挂预收账款吗？（因为业务办说有不确定性因素）。我想问如果先挂预付账款，下月再转收入，税务上可以吗？谢谢。

方老师 解答

2017-06-07 12:39

可以先挂预收账款。 
        可以的。

雪婧 追问

2017-06-07 12:43

@方老师:谢谢，还有本月先挂预收账款，下月确定收入是否要写个说明？收入确定在下月时，增值税的计算也可以放在下月是吗？

方老师 解答

2017-06-07 12:44

那你是否确定收入的依据是什么。

雪婧 追问

2017-06-07 12:48

@方老师:依据是业务办通知对方已确定，这样可以吗？或是您有更好的解释？只要税务能通过就好。所以如果本月先挂预收账款是否要写这个说明？收入确定在下月时，增值税的计算也可以放在下月是吗？谢谢

方老师 解答

2017-06-07 12:52

可以。最好是公司有个内部流程确认的文件。 
建议收款时先做为其他应付款核算。