请问下老师， 1.这个月外账接回来的时候发现21年底的现金余额和22年初的余额不一致，是做账有误吧？ 2.那我重新建账的时候对着21年底的余额和今年的凭证来重新做，会影响已经申报的增值税和企业所得税吗？

松代 追问

2022-07-29 09:36

老师，怎么看是否有跨年调整呢？

朴老师 解答

2022-07-29 09:42

你看看有没有用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润

松代 追问

2022-07-29 09:50

有没有用以前年度损益调整或者利润分配未分配利润，是看21年12月的账务呢还是看22年1月的账务呢，还是看哪里？

朴老师 解答

2022-07-29 10:03

同学你好
这个是看科目哦
看分录
看今年

松代 追问

2022-07-29 10:11

老师，翻了1-6月的凭证和报表，就找到一个这样的，这个是调整的账务吗？

朴老师 解答

2022-07-29 10:19

这个不是

这个是预提费用的
但是现在都不用预提费用了呀

松代 追问

2022-07-29 10:23

老师，好无力呀，都不知道他们怎么回事，就一个小规模的账务，整的乱七八糟的，他在去年7月的启用了这个预提费用，说当时费用不够，直到上个月才冲掉。那都没有找到以前年度损益调整的科目，那是他们搞错了吧？他说重新打印今年的报表，我只想知道会不会影响已经报了的增值税，所得税那些，影响的话，要怎么处理？

朴老师 解答

2022-07-29 10:29

预提费用的也得有发票呀

不然就只能汇算清缴调增呀
没调增的话这个就不对了

松代 追问

2022-07-29 10:38

老师，他这个并没有附发票，那他是上个月才冲的这笔预提费用，是到明年汇算清缴的时候要调增还是怎么样？

朴老师 解答

2022-07-29 10:40

这个是去年预提的费用吧

松代 追问

2022-07-29 10:43

老师，是的，去年7月的时候，然后冲销就是刚才发的那张图片，冲销的时候没有附任何凭证，那现在要怎么处理合适？

朴老师 解答

2022-07-29 10:46

同学你好

计入费用科目就可以了

松代 追问

2022-07-29 10:50

1. 就是去年是计入成本，今年按他那样冲销没问题了是吧？
2. 一开始说的那个现金余额期末和期初数据对不上，一路做下来的账务，会影响包括增值税和所得税吗？

朴老师 解答

2022-07-29 10:55

去年的如果没有发票要在汇算清缴的时候调增
2.这个会影响所得税

松代 追问

2022-07-29 11:07

因为他是6月才冲销的这笔预提，是要在明年的汇算清缴的时候调整是吗

朴老师 解答

2022-07-29 11:08

不是的

这个是去年预提的所以今年汇算清缴的时候没有发票就要交税