5.17号采购商品付了30000元承兑，收到进票24050元，5月份没有抵扣这张，那凭证需要做吗？还是说这个月抵扣了再做凭证？

邹老师 解答

2017-06-07 09:02

你好，可以做，没有抵扣的税额计入待抵扣进项税额核算  
你也可以等到认证了入账

招力 追问

2017-06-07 09:18

承兑收据开的时间是5月17号开的，那我等6月认证了再做这二笔，日期上没关系吧。 
借 库存商品 20555.55 
     应交税金-进项3494.45 
    贷应付账款24050 
借  应付账款 30000 
    贷  应付票据 30000 
像这种发票开的数额，我付的承兑不是一个数，那这样做是不是对不上了？

邹老师 解答

2017-06-07 09:19

你好，应付账款借方表示预付的就是了

招力 追问

2017-06-07 09:44

就是发票那个凭证还是做应付账款，下面付承兑的话，借预付账款 贷应付账款30000对吧，这样好像还是不对呢？发票金额是24050的应付账款啊

邹老师 解答

2017-06-07 09:51

借 库存商品 20555.55 
应交税金-进项3494.45 
贷应付账款24050 
借 应付账款 30000 
贷 应付票据 30000 
就是这个凭证

邹老师 解答

2017-06-07 10:08

你好，不需要修改的

招力 追问

2017-06-07 10:24

不改？按我上面的来写？

邹老师 解答

2017-06-07 10:24

是的