公司目前有4000万的收入，但是没什么成本，怎么安排开票能少交写企业所得税？

李霞老师 解答

2022-07-27 17:00

您这个肯定得是一般纳税人单位了，因为你即便是小规模的话，你开这么大的收入会被强制转为一般纳税人。

李霞老师 解答

2022-07-27 17:00

你可以多做一些人工成本，主要是您这个收入也太大了，没有多少发票的话，只能多做人工成本了。

33 追问

2022-07-27 17:03

就是说人工也没有多少，这4000万客户也没有说一定要发票，我能不能分成几年慢慢的确认这笔收入，但是具体分成多少年合理一些呢？

李霞老师 解答

2022-07-27 17:08

你好，那这样的意思，你可以分成几年，嗯，但是呢，你不要，一次性转给那么多，你想你一次性转银行存款收了那么多钱，银行一定会关注你的，而且银行现在和税务他们多少是有联网的，你输了这么多钱，你没确定这些收入的话，那肯定容易引发异常。

李霞老师 解答

2022-07-27 17:08

安全的方法的话，你分个两三年还说的过去，时间太长的话，我就觉得有风险了。

33 追问

2022-07-27 17:15

现在的企业所得税税率是100万以下按照2.5%征税，100-300万按照5%征税对吗？

李霞老师 解答

2022-07-27 17:17

你好，小微企业的话是这样的，但是你这个离着小微企业太远了，你想一下你是四千万，你要分十几年，那时间太长了。

33 追问

2022-07-27 17:25

我懂得，我只是再多了解一些。超过300万就不算小型微利了，就是直接按照25%纳税对吗？

李霞老师 解答

2022-07-27 17:29

你好，对你这段话说的非常对。

33 追问

2022-07-27 17:32

还有递延收益这个科目要怎么用？

李霞老师 解答

2022-07-27 17:36

递延收益的话，它就是你不能全部确认为当年的收入和收益，需要在未来的一个期间分摊或满足一定条件后再确定的一个费用。这个的话您是小企业会计准则吗，还是什么会计准则。一般很少用到它的。

33 追问

2022-07-27 17:38

像我这个4000万的情况可以用这个科目吗？如果可以的话要怎么做？小企业会计准则

李霞老师 解答

2022-07-27 17:40

你好，有这个科目你可以用的。

33 追问

2022-07-27 17:42

因为也没有用过这个，这个做账的话具体是怎么样的？

李霞老师 解答

2022-07-27 17:43

你收到钱时就借银行存款贷递延收益，后期分摊的时候借递延收益，贷主营业务收入，贷应交税费。

33 追问

2022-07-27 17:45

因为前期已经入账，可以直接在现在这个月更改科目吗

李霞老师 解答

2022-07-27 17:45

您好，我不知道您前期是怎么做的凭证，所以说你前期怎么做？

33 追问

2022-07-27 17:53

直接挂在应收了

李霞老师 解答

2022-07-27 17:58

你好，可以调整一下。借应收贷递延收益。