这样开票一次,当月末结转一次(理解的计提),次月再交纳一次。这样就三次了,怎么平呢?
小巧玲珑
于2017-06-06 17:11 发布 947次浏览
- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2017-06-06 17:21
你指的是增值税吗
相关问题讨论

你指的是增值税吗
2017-06-06 17:21:51

您好,请参考以下内容处理,谢谢。
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-03-12 14:22:09

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2019-10-14 10:41:30

预缴(计提)所得税时:借:所得税
贷:应交税费——企业所得税
实际缴款时:借:应交税费——企业所得税
贷:银行存款
结转所得税时:借:本年利润
贷:所得税
年末结转:
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
2015-10-20 14:25:34

预缴(计提)所得税时:借:所得税
贷:应交税费——企业所得税
实际缴款时:借:应交税费——企业所得税
贷:银行存款
结转所得税时:借:本年利润
贷:所得税
年末结转
借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润
2015-10-20 14:19:11
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
小巧玲珑 追问
2017-06-06 17:47
方老师 解答
2017-06-06 17:55
小巧玲珑 追问
2017-06-06 17:57
方老师 解答
2017-06-06 17:59
小巧玲珑 追问
2017-06-06 18:01
方老师 解答
2017-06-06 18:13