送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-06-06 17:21

你指的是增值税吗

小巧玲珑 追问

2017-06-06 17:47

是的。还有什么税,应该怎么做?

方老师 解答

2017-06-06 17:55

增值税月底转出是根据销项减进项的差额结转的。 
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷应交税费-未交增值税 
借应交税费-未交增值税 
贷银行存款

小巧玲珑 追问

2017-06-06 17:57

如果进项税额大于销项税额就不用结转了是吗?这里的结转是指的计提吗?谢谢。

方老师 解答

2017-06-06 17:59

是的。 
结转就是计提的分录。

小巧玲珑 追问

2017-06-06 18:01

哦,明白了。还有外地预交的,当月计提,次月还要交纳吗?应该怎么做?谢谢

方老师 解答

2017-06-06 18:13

预交的 借应交税费-预交税费 贷银行存款 
月底 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预交税费

上传图片  
相关问题讨论
你指的是增值税吗
2017-06-06 17:21:51
您好,请参考以下内容处理,谢谢。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-03-12 14:22:09
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2019-10-14 10:41:30
预缴(计提)所得税时:借:所得税 贷:应交税费——企业所得税 实际缴款时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 结转所得税时:借:本年利润 贷:所得税 年末结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润
2015-10-20 14:25:34
预缴(计提)所得税时:借:所得税 贷:应交税费——企业所得税 实际缴款时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 结转所得税时:借:本年利润 贷:所得税 年末结转 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润
2015-10-20 14:19:11
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...