建筑服务一般纳税人公司，去年上半年已经申请了核定征收，交了3万多的企税，到了9月份税务通知全年取消核定，所以21年申报全年企税时又变成查帐征收。去年有155万是已收款，未开票无确认收入。实际报税已收款已开票已确认收入是566万，成本721万（均有发票），变成企业亏损264万。税务现因为系统提示，要求我们申请退3万多的企税，同时要上门核实。要不自行调帐可以不用退税。请问我现在怎么调帐，才可以不用补税，也不用退这笔3万多的企税?

小白 追问

2022-07-26 17:19

请问是第45行——”六、其他“调增金额吗？

李霞老师 解答

2022-07-26 17:20

你好同学，对，就是其他那一行第四十五行。

小白 追问

2022-07-26 17:50

老师，请问您说的意思是不是A100000年度纳税申报表（A类）里的第13行利润总额若是-2758531.09元，那我就要在A105000纳税调整项目表里的第45行调增金额栏填2758531.09元，对吗？

李霞老师 解答

2022-07-26 18:05

你好，同学非常聪明，对的。

小白 追问

2022-07-26 18:15

麻烦老师帮我看下，我调整完后A100000表还是负数

李霞老师 解答

2022-07-26 18:28

你好，你重新刷新一下表格看看，如果说还有差额的话，说明你有以前年度亏损，你看看你以前年度亏损是多少，因为你这样调整的话，相当于也要把你的以前年度亏损全部弥补完。

小白 追问

2022-07-26 18:33

麻烦老师帮忙看下表格，已刷新了，没有弥补以前年度亏损

小白 追问

2022-07-26 18:36

你前面还说让我增加收入，那是不是也要在A101010表格里填收入？这样是不是又要补交增值税及附加税？

李霞老师 解答

2022-07-26 18:36

你用你那个负数的应纳税额，再去倒退一部分调整的金额，然后跟你刚才填的数加在一起，然后，再试一下，这回应该没问题。

李霞老师 解答

2022-07-26 18:36

现在不好说是啥原因。

小白 追问

2022-07-27 10:31

你前面还说让我增加收入，那是不是也要在一般企业收入明细表格里填收入？这样是不是又要补交增值税及附加税？

李霞老师 解答

2022-07-27 10:37

您这个不要牵扯到收入表格，也不要牵扯到成本表格，您之前车道纳税调整项目表。因为你这是调整。

李霞老师 解答

2022-07-27 10:37

这里的调整是不牵扯增值税和附加税的。

小白 追问

2022-07-27 10:56

是不是我只要把最终已交的3万多企税，通过纳税调整项目表的第45行其他调增金额，让年度纳税申报表的应补应退金额为0就可以了？

李霞老师 解答

2022-07-27 10:57

你好，对，就是这个目的。

小白 追问

2022-07-27 10:58

这么做，我还需要调整其他财务报表之类的？还要调帐吗？

李霞老师 解答

2022-07-27 11:08

您这种情况不是牵扯到调整在财务报表了，不用调整了，也不牵扯到做凭证。

小白 追问

2022-07-27 11:14

老师，请问这么做会不会影响以后的年度企业所得税？会不会有什么后遗症之类的？

李霞老师 解答

2022-07-27 11:18

这样跟以后的汇算清缴没有关系了，但是，你的以前年度的亏损就没有了。不过你没有以前年度亏损，所以也不会受到这个影响。