公司2017.04月付2017.02-07月份的房租126432.00，发票未收到，公司用的是企业会计制度，该怎样做分录？收到发票后又该怎样做分录~

玲仔 追问

2017-06-06 14:54

@邹老师:怎样把每个月房租摊下去呢？

邹老师 解答

2017-06-06 14:58

借；管理费用等科目 贷；待摊费用

玲仔 追问

2017-06-06 15:03

@邹老师:计入管理费用这一步都是要发票到了后才做吗？比如我6月份收到发票了，我计入管理费用就按照五个月105360.00这个金额计入吗？还是按照剩下两个月平摊63216.00这个金额计入呢？

邹老师 解答

2017-06-06 15:09

你好，取得发票先计入待摊费用，然后根据摊销期限分别摊销计入对应的月份中去

玲仔 追问

2017-06-06 15:15

@邹老师:怎么计入？前四个月报税的时候都没有计入管理费用，只剩两个月了按好多金额计入？

邹老师 解答

2017-06-06 15:15

你好，需要把前几个月没有计入的补计入 
都是按月平均计入费用的