送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-06-06 14:52

我这个月取得发票以后,操作流程是否正确: 
1、把上个月暂估的商品按原数冲回 
2、按照正确的发票进行做账 
3、把多结转的成本进行冲回,分录为: 
借:主营业务成本   差额负数 
   贷:库存商品   差额负数 
 
老师,我这么做,对不对?有什么问题请多多指点。

方老师 解答

2017-06-06 14:46

把差额部分做冲减处理。

方老师 解答

2017-06-06 14:54

会计处理对的。

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相关问题讨论
你好,把之前暂估入库的分录冲销,然后根据发票做购进分录,并对之前结转成本的金额做调整(增加成本结转金额 )
2019-06-06 11:39:42
你好,你有全部销售吗
2017-10-09 10:26:41
你好,实际有购入的话,借库存商品贷应付账款,借主营业务成本贷应付账款。
2021-01-26 18:42:55
可以根据合同金额做暂估入库分录。
2020-01-09 08:28:54
是的,按暂估金额结转成本。来票冲暂估 冲成本 按正确的入库 结转
2017-12-01 11:19:25
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