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秦枫老师

职称： 中级会计师,经济师,税务师

2022-07-23 20:22

同学你好！
借：银行存款
     贷：其他收益

轻装生活 追问

2022-07-23 20:40

这个算限定性收入吗。支出的时候分录怎么写？

轻装生活 追问

2022-07-23 20:41

如果不是补贴是教育局拔的专款采购费呢？分录怎么填

秦枫老师 解答

2022-07-23 21:04

不知道你是私立还是公立 也不知道你是盈利性质还是非营利性质 用的什么会计准则 
如果是一般的补助
借:银行存款 
贷:其他收益
如果是专项用途的
借:银行存款
贷:专项应付款
如果是非盈利组织机构
收到补助先计入限定性收入和非限定性收入

轻装生活 追问

2022-07-23 21:05

私立，非营利组织普惠幼儿园

秦枫老师 解答

2022-07-23 21:12

私立幼儿园大部分用的是小企业会计准则，不适用的<民间非营利组织会计制度> 用不到限定性收入

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同学，你好 一般是货物到了，发票未到
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2025-03-20 10:45:32
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2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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