关于增值税专用发票抵扣问题。1、发开出专用发票后，是不是就得申报增值税？或者说是确认收入？2、实际情况是我方是先开票，而实际并未收到货款，如何处理账务？3、我方开出销项发票后，实际暂未收到进项发票，如何做账务处理？若销项发票先于进项发票，也就是发先开了销项票，进项票是后得到的，可以抵扣么？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-05 12:29

第一问：要确认收入
二、开票确认收入，不管是不是先开票
三、直接按当月开的销项、当月验的进项入账计算应交增值税

昌昌追问

2017-06-05 12:44

也就是说，要是销项票先于进项票开出，那么进项票必须是当月的才可以抵扣是么？要是销项票是当月开出，而进项票是下月开出并收到就不能进行抵扣，是么？

李爱文老师解答

2017-06-05 15:02

进项票收到后才能验票，销项票一开票就得确认收入

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