应付工资3000，社保个人承担500，实发2500，应该计提3000元的工资 老师，计提和发放工资的分录

聂向普 追问

2022-07-21 09:14

如果员工的工资为3000元，其中500元为社保（员工承担250，公司承担250），请问计提工资，社保，代扣社保，发放工资的分录应该怎么写呢，谢谢

meizi老师 解答

2022-07-21 09:15

你好；   借管理费用- 工资3000贷应付职工薪酬-工资3000 ；   借  应付职工薪酬-工资 3000 贷其他应收款-个人社保 ；250 贷 银行存款；； 借管理费用-社保250 贷应付职工薪酬-社保250 ； 缴纳 ：借   应付职工薪酬-社保250 ；其他应收款-个人社保 ；250  贷银行存款500  

聂向普 追问

2022-07-21 09:32

老师，我们有一部分员工的社保个人承担的一部分是单位承担的，个人承担的250元全部由公司承担如何做账呢

meizi老师 解答

2022-07-21 09:34

你好； 借营业外支出- 个人社保贷银行存款   

聂向普 追问

2022-07-21 09:37

老师，那这个营业外支出可以在税前扣除吗

meizi老师 解答

2022-07-21 09:37

 你好； 不可以税前扣除； 你汇算的时候记得调整处理的  

聂向普 追问

2022-07-21 09:39

老师，如果用营业外支出，是不是其他应收款的金额是需要减去营业外支出呢

meizi老师 解答

2022-07-21 09:42

 你好；   不能哈； 这个本身就是个人承担的； 不能走其他应收款去   

聂向普 追问

2022-07-21 09:48

老师，单位交社保250，个人承担社保250，合计交500元，计提社保，借；管理费用250，贷应付职工薪酬-社保250，缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保250，营业外支出250，银行存款500？分录对吗

meizi老师 解答

2022-07-21 09:48

 你好；    嗯 是的； 个人部分是公司承担的话； 就是这样做分录的