老师，公司产生的广告费在汇算清缴的时候需要调增吗？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-07-20 10:47

你好；你超过了标准才会调整处理的；根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入 15% 的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

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@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧问

你好请把资料完整发一下看看答
老师租借办公室没有发票汇缴时调增问

同学，你好没有发票，汇算时调整答
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那个是可以的，没问题的哈答
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票问

增值税计算：未抵扣进项税的固定资产出售，按简易计税（3% 减按 2%），增值税 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余额计算：固定资产清理借方 6000 元（第一步），贷方 9803.92 元（第二步），余额 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（净收益）。最后一笔分录错，应是借：固定资产清理 3083.92 贷：资产处置损益 3083.92（因是主动处置，用 “资产处置损益”，且金额为 3083.92 ）。答
老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录问

年度所得税汇算调增，不需要做分录答

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