你好老师，A（私企或个人）有一块土地，有该土地的使用权。A把该土地租给B（私企），B再把该土地转租给C（国企），B赚取中间差价。请问B要交哪些税？A要哪些税？B可以如何进行纳税筹划。谢谢！

陈诗晗老师 解答

2022-07-19 23:24

可以考虑，B作为代理销售
这样B收入差价服务费纳税
不需要缴纳土地增值税

doyle 追问

2022-07-20 09:16

老师，为什么还要交土地增值税，这是财产租赁行为，并没有转让土地使用权。土地使用权属没有流转。 代理销售没有明白怎么回事，可以介绍下原理不。这应该不存在销售行为。谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 09:22

不好意思，看错了
没有土地增值税
比如住进来100，出租120
出租按120缴纳税
代理按20纳税

doyle 追问

2022-07-20 09:55

差价大也没有关系吧，租入180元/亩，租出450元/亩，差额较大，不想让另外两方知道这个，如果是代理的话，另外两方就知道赚的差价太大了，所以代理是不是就行不通。还是说仍然可以通过代理。或者有别的办法吗 老师

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 10:06

那你不让对方知道
你就只能按租金收取了完税
这个你就相当于是没办法去通过业务模式进行变化

doyle 追问

2022-07-20 11:24

是的呢，如果代理的话增值税就降下来了，印花税也降下来了，然后所得税可以通过费用筹划，可以这样理解吗？老师。 按租金收取增值税就比较高。 还有别的方法吗？老师  谢谢！

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 11:34

对的，目前你只能考虑改变业务模式来进行处理

doyle 追问

2022-07-20 11:40

改变业务模式可以，除了代理，还有别的业务模式思路么？但不想参与建设经营。新成立公司取得这宗土地经营权，然后把这个公司股权转让出去，是否可以。

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 11:47

你这里本质就是转租，其他情况不变的标准下，目前我所能够给出的就是代理形式。

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 11:49

股权转让也可以
但是这样流程繁琐一些
工商等都涉及变更
变更后享有的就不仅仅是土地，其他资产一样享受

doyle 追问

2022-07-20 12:03

是的本质就是转租，目的是通过改变业务模式能尽可能的节税嘛，(*￣︶￣)，股权转让可以成立新的公司。新公司其他资产就比较轻。

doyle 追问

2022-07-20 12:05

这样是否有其他需要考虑的，还是是通过个人方式好，还是通过公司节税，通过公司要先交企业所得税然后交个人所得税

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 12:09

你这种股权的形式，自然是公司形式
个人你这如何操作呢
个人只能是个人股东，他也不能去使用投资的公司资产

doyle 追问

2022-07-20 15:29

通过合伙企业操作可以吧。合伙企业是交个税，就不用交企业所得税了嘛

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 15:30

是的，这种是可以操作的。

doyle 追问

2022-07-20 15:46

这样可以省去增值税，合伙人缴纳个人所得税和印花税就可以了时吧，应该是最节税的

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 16:01

对了对了，但是这种的话，你就要考虑成立一个新的企业，可能就流程要繁琐一些。

doyle 追问

2022-07-20 16:07

只要是能操作，合理合法合规 节税就好。 麻烦是真金白银呀，这样真的能操作吧。是系统问题吗？大热天想给老师已被饮料，支付不出去呢？继续试试吧！老师还有别的注意的或者别的可行模式不

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 16:12

没关系的，可能是系统问题，你留着，心意我收到了。

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 16:13

就目前的话，按照你这种情况，如果说你这里另外去成立一个合伙企业，你这边操作是可行的话，那么我还是建议你按照这种方式。那么按照这种方式，你在税收层面就必须要过得去，就是不管是资金还是账务流调处理的比较一致，后面查账才能够没问题。

doyle 追问

2022-07-20 16:24

那好的  谢谢 老师，有什么问题再来 提问咨询。辛苦了老师

陈诗晗老师 解答

2022-07-20 16:29

不客气，祝你工作愉快。