老师你好，请问公司持有的股权评估增值了，要计入哪个科目，是否需要交纳所得税等相关税费？

涙  追问

2022-07-19 10:46

要交什么税？会计分录怎么做

朴老师 解答

2022-07-19 10:50

同学你好
缴纳所得税印花税

涙  追问

2022-07-19 10:56

那然后分录呢。。

朴老师 解答

2022-07-19 10:59

同学你好
借税金及附加
贷应交税费

涙  追问

2022-07-19 11:03

评估增值的分录怎么做？所得税怎么算？

朴老师 解答

2022-07-19 11:07

同学你好
1.
第一种方法:企业选择按评估价值计提折旧,增值部分的折旧按递延税款处理。
2.
将评估价值入帐时: 借:相关资产评估增值额 贷:资本公积 贷:递延税款(评估增值额×所得税税率)
3.
计提折旧、使用或摊销,结转计入应纳税所得额时,其应交的所得税: 借:递延税款 贷:应交税费——应交所得税。
4.
第二种方法:企业选择按评估价值计提折旧,增值部分的折旧在纳税申报时做纳税调整

涙  追问

2022-07-19 11:10

这是股权增值，为什么会涉及到折旧？不太明白

朴老师 解答

2022-07-19 11:12

同学你好
股权增值
借长期股权投资
贷资本公积

涙  追问

2022-07-19 11:13

那这样的话怎么填报所得税？用资本公积来计算？

朴老师 解答

2022-07-19 11:17

还是按照利润填写的

涙  追问

2022-07-19 11:20

利润表不在长投和资本公积取数啊？还怎么涉及所得税

朴老师 解答

2022-07-19 11:31

同学你好
我的意思是按照溢价的

涙  追问

2022-07-19 11:35

请问老师的溢价是指什么？是评估增值的部分吗？是计入资本公积吗

朴老师 解答

2022-07-19 11:41

就是交易金额减去成本金额