进项20000销项30000万税控设置1050怎么做月末分录

风 追问

2017-06-04 11:23

@李老师:不好意思是元

李爱文老师 解答

2017-06-04 11:24

税控调置1050是什么意思？ 是不是税控设备花了1050元

风 追问

2017-06-04 11:25

@李老师我们进项30000销项9000税控设置可抵减1050怎么做月末分录

李爱文老师 解答

2017-06-04 11:28

一、 
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）   22050 
借：应交税费——应交增值税（销项税额）   9000 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）   30000 
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）   1050 
二、 
借：应交税费——未交增值税   22050 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）   22050

风 追问

2017-06-04 11:31

@李老师:二借贷一样

李爱文老师 解答

2017-06-04 11:42

第二笔分录显示出就是留抵税额22050元 
如果“应交税费—未交增值税”是借方余额   说明本月是留抵税额 
如果是贷方余额，说明本月需要交税 
如果交税 
就是：借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款 
 
至于应交税费——应交增值税（结转未交增值税）属于一个过渡性的科目，做完凭证后就平账了