老师 上游开给我们13%的材料专票（发票备注过项目名称），我们是商贸公司，我们又开给建筑普票（因为项目简易计税），那我们能不能抵扣13%的专票？

阳光 追问

2022-07-18 13:09

不是啊 是下游建筑公司是简易计税 我们是中间方我们是个商贸公司，从上游买了13%的材料专票（但是专票备注过项目名称），下游简易计税，可是我们中间方能不能抵扣上游的专票？

是不是我们也不可以抵扣？因为我们材料发票备注过项目名称，下游简易计税是不是我们也不能抵扣

郭老师 解答

2022-07-18 13:11

你好，你们买来是销售出去，你是一般计税的话，对应的成本可以抵扣的。

郭老师 解答

2022-07-18 13:12

你是一般纳税人，你是13%的税率吗？

郭老师 解答

2022-07-18 13:12

发票备注的是什么项目的？

阳光 追问

2022-07-18 13:37

我们是一般纳税人 是商贸公司 发票备注＊*项目（简易计税） ，是不是下游建筑公司简易计税不可以抵扣 我们中间商贸公司也不可以抵扣

郭老师 解答

2022-07-18 13:44

你是一般计税可以抵扣
但是她备注的这和项目名称多余

阳光 追问

2022-07-18 13:49

我们主要是公司要求分项目核算 一一对应 所以备注了 就是我们商贸这可以抵扣，我们要开普票给建筑公司吗？他们是简易计税

郭老师 解答

2022-07-18 13:50

好，只要你是一般计税的就可以抵扣，但是备注的这个项目你们单位能用得上吗？

阳光 追问

2022-07-18 13:59

这个项目的材料发票我们要供给建筑简易计税项目 要一一一对应

郭老师 解答

2022-07-18 14:08

可是你们应该备注给建筑公司，对方销售给你们，不需要备注的。

郭老师 解答

2022-07-18 14:08

材料的不用备注，你们单位销售给对方建筑公司需要你备注的时候，你在备注就可以的，你们单位是一般计税的，你只要开13%的普通发票，你就可以抵扣这个进项，如果是其他的简易计税的就不可以抵扣，这个你自己判断一下就可以。