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朴老师

职称： 会计师

2022-07-18 10:20

企业之间借款，利息收入方应当交纳增值税和附加税。对于一般纳税人而言，企业增值税税率是6%，对于小规模纳税人而言，增值税征收率是3%。
  附加税方面，如果是城市维护建设税，则为增值税的7%(市)，5%(县、建制镇)及1%(工矿区)。如果是教育附加，则为增值税的3%。如果是企业所得税，向主管税务机关出具证明的可暂时享受免征，如果是没有证明的，则应当附征2%。

微笑空中飘 追问

2022-07-18 10:23

向主管税务机关出具证明的可暂时享受免征？请问出具什么证明？

朴老师 解答

2022-07-18 10:32

同学你好
这个不是借款的话不用收

微笑空中飘 追问

2022-07-18 14:18

延期付款利息不是属于价外费用吗？要企业作为其他收入去交企业所得税吧？

朴老师 解答

2022-07-18 14:25

同学你好
对的
这个不属于价外费用

微笑空中飘 追问

2022-07-18 16:14

我这个利息在货款合同里面有注明，因延迟付款要付对方利息，那是直接拿货款合同作为利息收入的依据吗？税局也承认这种合同吗？

朴老师 解答

2022-07-18 16:23

同学你好
对的
这个可以的

微笑空中飘 追问

2022-07-18 16:59

合同里面付款方式是，先支付一半货款，其余按年利率计算，一年后再本息一起付。那我这种属于金融服务的利息范围，还是价外费用的利息范围？因为合同大部份是针对供货的内空作说明，只是付款方式这里才提了一下可以分两次付货款，但计收利息

朴老师 解答

2022-07-18 17:01

同学你好
这个是金融服务利息的

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企业之间借款，利息收入方应当交纳增值税和附加税。对于一般纳税人而言，企业增值税税率是6%，对于小规模纳税人而言，增值税征收率是3%。 　　附加税方面，如果是城市维护建设税，则为增值税的7%(市)，5%(县、建制镇)及1%(工矿区)。如果是教育附加，则为增值税的3%。如果是企业所得税，向主管税务机关出具证明的可暂时享受免征，如果是没有证明的，则应当附征2%。
2022-07-18 10:20:32
你好，利息支出属于在日常经营过程中发生的，税法规定可以扣除
2020-03-29 16:35:32
你好 利息本身没有什么区别 只是税法对待不同的利息，有不同的处理方法
2019-08-02 08:14:16
你好，这个是可以开具的
2020-12-01 10:42:27
你好，是活期存款利息收入？
2019-07-29 08:39:52
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