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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2022-07-16 17:37

你好

1、计提工资时：


  借：管理费用——（工资）


         贷：应付职工薪酬——（工资）


  2、发放工资时：


  借：应付职工薪酬——（工资）


         贷：应交税费——个人所得税


                其他应付款——社保（个人）


                库存现金/银行存款


  3、交纳社保时：


  借：管理费用——社保（公司承担）


         管理费用——公积金（公司）


         其他应付款——社保（个人）


         其他应付款——公积金（个人）


         贷：银行存款

?星辰? 追问

2022-07-16 17:41

老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写

王超老师 解答

2022-07-16 17:52

这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的

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相关问题讨论
单位是应付职工薪酬，个人是其他应付款或其他应收款
2022-03-18 11:01:32
你好，先去社保局开户，然后申请社保卡
2019-06-29 15:02:03
您好，这个是叫社会保险费
2022-08-10 14:27:50
这个核算的是单位的社保
2020-02-21 16:54:05
您好，这个计入营业外支出就可以
2026-04-03 11:39:10
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