老师 我们是因为以前年度增值税的税率开错了 所以稽查局让补交了增值税 不交的增值税的会计分录怎么做

乐悠 追问

2022-07-16 15:10

老师   能不能这样做 借  以前年度损益调整  贷  应交税费 ——未交增值税
                              借   应交税费——未交增值税   贷银行存款
                           借   利润分配——未分配利润   贷   以前年度损益调整

辜老师 解答

2022-07-16 15:11

可以的，可以这样处理的额

乐悠 追问

2022-07-16 15:13

您那个直接借   应交税费  贷 银行存款  我不太理解   那应交税费这块直接减去 能行吗

辜老师 解答

2022-07-16 15:13

应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证

乐悠 追问

2022-07-16 15:14

我那样写是不是完整的？

辜老师 解答

2022-07-16 15:15

是的，你这个就是完整的

乐悠 追问

2022-07-16 15:18

老师  我还想问问   补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除

辜老师 解答

2022-07-16 15:28

是的，当年度不能税前扣除的

乐悠 追问

2022-07-16 16:22

老师   能不能这样做 借  以前年度损益调整  贷  应交税费 ——未交增值税
                              借   应交税费——未交增值税   贷银行存款
                           借   利润分配——未分配利润   贷   以前年度损益调整
老师  那这样做分录  资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了  ？

辜老师 解答

2022-07-16 16:34

是的，这样处理，就是勾稽不到的