小规模4月份收到税局退回的手续费：代为申报个人所得税的。账务是以下这样处理吗，那税点是0还是3%。及增值税申报表怎么填列

郭老师 解答

2022-07-15 14:28

借银行存款，贷其他业务收入做这个。

郭老师 解答

2022-07-15 14:28

在第十栏里面，或者是第12栏里面，超过45万的在第12栏。

簡單😇 追问

2022-07-15 14:32

是填报含税的金额还是不含税的，填在10栏会自动统计税额出来

郭老师 解答

2022-07-15 14:34

对的是的填写免税税额的，免税的税额你不需要做账务处理。

簡單😇 追问

2022-07-15 14:35

加入收到500元，就填500元吗还是500/1.03=485.44（不含税金额）

郭老师 解答

2022-07-15 14:36

借银行存款贷其他业务收入500就可以的，不用换算成不含税的。

郭老师 解答

2022-07-15 14:36

这份之后小规模是免增值税的，有这个政策不是吗？

簡單😇 追问

2022-07-15 15:51

那图片的附表要不要填写

簡單😇 追问

2022-07-15 15:51

增值税减免税申报明细表  这个附表要填报吗

郭老师 解答

2022-07-15 15:54

你好，季度45万以内的减免明细表不用填写，其他的都不用填。

簡單😇 追问

2022-07-15 16:00

那账务处理是这样处理吗，借：银行存款  500  贷：其他收入  485.44   贷：应交税费-增值税14.56


减免增值税：借：应交税费-增值税14.56    贷：营业外收入 14.56

郭老师 解答

2022-07-15 16:02

借银行存款贷其他业务收入500，这个收到了没有？四月份之后有一个免税的政策，直接不用做税费了，收到了吗？直接都是借银行存款贷，主营业务收入，没有应交税费。

郭老师 解答

2022-07-15 16:02

不是不知道，四月份之后有一个免税的政策，3%的都要开免税的税率。

簡單😇 追问

2022-07-15 16:06

4月份收到了

郭老师 解答

2022-07-15 16:11

4月一号开始就有免税政策。