我们公司的摄影公司（小规模），到项目上拍摄宣传片，请了临时摄影师（个人），公对个人支付临时摄影师的劳务报酬，有发票，一共需要做几个分录呢？分录分别怎么做呢？

MYC 追问

2022-07-15 11:30

如果没有发票呢？需要做几个分录？分别怎么做呢？
是否可以先将这笔费用计入成本，后续不在税前扣除，做调增，可以吗？

郭老师 解答

2022-07-15 11:32

没有发票也是按照上面的来做的，你也给他代扣代缴的，但是汇算清交的时候，这个主营业务成本不允许抵扣的。

郭老师 解答

2022-07-15 11:32

有发票没有发票一样做账务处理，只不过是不允许抵扣所得税

MYC 追问

2022-07-15 11:35

借：劳务成本  贷：银行存款
这个“劳务成本”计入“现金流量表”中的哪个项目呢？

郭老师 解答

2022-07-15 11:38

购买商品、劳务支付的现金。

MYC 追问

2022-07-15 11:40

我们是小规模，小公司，有必要从“劳务成本”过渡中转吗？
可以直接这样做吗？
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款

郭老师 解答

2022-07-15 11:41

这个月一定有收入吗，你当月有收入才可以的。