1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

家权老师

职称： 税务师

2022-07-15 11:13

按发票上的销售净额计收入和税金

张玉秀 追问

2022-07-15 11:15

上月做的应收账款和主营业务收入   这个月发票直接净额入账怎么冲减应收账款

张玉秀 追问

2022-07-15 11:20

这是2辆车在一张发票上   价格一样  下面是我做的分录  借贷不平衡

家权老师 解答

2022-07-15 11:20

你不是在一张发票上开的呀，直接按发票上的销售净额计收入和税金

张玉秀 追问

2022-07-15 11:27

直接净额入账怎么冲减应收账款   并且发票折扣金额中还有本月的固定返利需要入收入

家权老师 解答

2022-07-15 11:30

不要把开票的业务和其他业务混在一起。现在讨论的是开折扣发票金额的账务处理。

张玉秀 追问

2022-07-15 11:34

好的 老师  那应收账款怎么做处理  以及本月在发票上显示的折扣如何入收入  因为有一部分折扣是开票立减 厂家直接在发票上体现出来

家权老师 解答

2022-07-15 11:37

你实在要体现也行呀，按总价做销售收入，再做一笔负数分录

张玉秀 追问

2022-07-15 11:39

厂家开票一部分折扣是开票立减直接发票体现 一部分折扣是使用的上月的返利  就是负值是由两部分组成  负值应该入收入吧 应为是厂家给的支持

家权老师 解答

2022-07-15 11:41

借：应收账款/银行存款 全额.
      贷：主营业务收入
     应交税费-增值税-销项

借：应收账款/银行存款 折扣额.负数
      贷：主营业务收入
     应交税费-增值税-销项

张玉秀 追问

2022-07-15 11:41

刚才就是作的总价 但是不平衡  不知道哪里错了

家权老师 解答

2022-07-15 11:41

按我说的做就是了，

张玉秀 追问

2022-07-15 11:49

老师  这是进项发票

张玉秀 追问

2022-07-15 12:58

按照下面的做返利到账分录 感觉库存商品的金额又不对了

张玉秀 追问

2022-07-15 13:42

进项税额转出可以计入财务费用吗 感觉这样是最合理的了  不知道对不对

家权老师 解答

2022-07-15 14:43

你开折扣票按你的意思就是以下
全价销售分录
借：应收账款/银行存款  .正数
      贷：主营业务收入     正数
     应交税费-增值税-销项   正数
折扣额的分录
借：应收账款/银行存款 .负数
      贷：主营业务收入  负数
     应交税费-增值税-销项  负数

张玉秀 追问

2022-07-15 15:05

老师 不是我开折扣金额的发票   是厂家给我开    发票体现车辆的全价   负数金额使用的厂家返利  为开票立减返利及上月计提的返利     上月计提分录 借应收账款  1  贷主营业务收入  1 本月开票兑现  借应收账款  -1  贷主营业务收入 -1  然后根据厂家开给我的发票全价入库  借库存商品  进项税额  贷  预付账款    主营业务收入    现在是进项税额同发票对不上 因为进项税额有一部分负数

张玉秀 追问

2022-07-15 15:08

这个是我最新想到的分录

家权老师 解答

2022-07-15 15:10

厂家怎么开票你们就更好做了呀。直接按净额入不就完了吗？你实在要体现返利
借：库存商品
      应交税费-增值税-进项
贷：应付账款  正数       
      应付账款  负数 （返利）

张玉秀 追问

2022-07-15 15:18

这样的话返利是不是不如收入

家权老师 解答

2022-07-15 15:19

本身返利就不是收入呀，是冲减你们的进货成本呀

张玉秀 追问

2022-07-15 15:24

这不就明白了  返利不是收入  唉一直纠结返利入收入

张玉秀 追问

2022-07-15 15:26

不入收入  当月计提的话 应该是冲减库存商品   借应收账款1    贷库存商品

张玉秀 追问

2022-07-15 15:27

但是应该还是和税有关 老师你先别回答我  还有2次回复

家权老师 解答

2022-07-15 15:28

单独开票返利就是下边的分录
借：库存商品 负数      
贷：应付账款  负数   
         应交税费-增值税-进项转出  
在销售发票中折扣返利
借：库存商品
      应交税费-增值税-进项
贷：应付账款  正数       
      应付账款  负数 （返利）

张玉秀 追问

2022-07-15 15:45

老师  不知道下面的分录对不对

家权老师 解答

2022-07-15 15:51

按我说的原则做就是了，没有其它的处理方式。

上传图片  
相关问题讨论
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道具体是什么税款，才知道该如何做结转分录的
2019-10-11 11:57:50
同学，你好 一般是货物到了，发票未到
2022-04-18 10:33:19
这个发票是放在1月凭证里装订
2025-03-20 10:45:32
你好，请问服务费返点的发票是开给谁？保险公司还是银行？还是不需要开票？
2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...