认证抵扣的进项发票，都要做到成本里面吗？那一整月的毛利率不是非常低吗？ 比如销售100万，入库120万（其中6月份抵扣认证90万），应该怎么做账？

周周 追问

2022-07-14 15:59

老师好，可以写具体一点的分录吗？
借：库存商品  120万
       应交税费-待认证进项税   15.6万
       贷：应付账款-XXX
其中我抵扣了90万，税费：11.7万
借：应交税费-应交增值税-进项税  11.7
      贷：应交税费-待认证进项税      11.7

是这样吗？ 那后面的应该怎么做的呢

郭老师 解答

2022-07-14 16:03

借主营业务成本贷，库存商品90万
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
你填写的是你的销项的金额，
然后你需要交多少增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税

周周 追问

2022-07-14 17:03

我抵扣的90万都要做成本吗？ 我的意思是抵扣认证了90万，我只想做60万的成本，这个分录怎么做？  我认证了90万哈

郭老师 解答

2022-07-14 17:04

借主营业务成本贷库存商品，这个金额填写60。

周周 追问

2022-07-14 17:08

老师，是不是认证的税额 跟做账的成本并没有直接关系， 之前是代账公司做，他们就是按这样的方式做，我个人认为不合理，所以上平台咨询我们专业的老师~ 
我最开始发出来的分录是正确的吗？？

郭老师 解答

2022-07-14 17:10

对的是的，你购买的a产品，然后销售出去的B产品，你可以用a产品的进项来抵扣，但是你结转成本的时候一定得是购入的B产品的。

郭老师 解答

2022-07-14 17:10

增值税的这个是正确的。