二个企业之间调换货物，不是为了销售为目的，是否视同销售？依据哪个条款？看的政策都是以销售为目的，但不是为了销售为目的，就不存在销售收入确认条件？为何要视同销售？

JOY 追问

2022-07-14 12:18

跟这个有所不同，我们不是总分机构，也不是同一企业所属不同机构。是两家独立企业。

郭老师 解答

2022-07-14 12:19

你好，那就相当于是你赠送给对方，对方赠送给你，也是需要视同销售。

JOY 追问

2022-07-14 12:21

销价和进价可否相同？

JOY 追问

2022-07-14 12:24

这种视同销售的分录该怎么作？是否需要确认收入转成本？

郭老师 解答

2022-07-14 12:24

你好不一样的，你视同销售的时候，增值税是根据销项价格乘以税率来的。

JOY 追问

2022-07-14 15:31

那会计分录是怎样作的？是直接贷库存商品，应交税费。还是贷收入，再结转成本

郭老师 解答

2022-07-14 15:32

建议做到主营业务收入里面的，这样的话，你的增值税销售额和所得税是销售额是一样的。

JOY 追问

2022-07-14 15:34

那不同企业之间无息的往来款，也是要计提增值税的吧？这个分录怎样作？企业所得税是否交？

郭老师 解答

2022-07-14 15:35

销售费用贷其他业务收入应交税费应交增值税销项。

JOY 追问

2022-07-14 15:37

A公司转给B公司钱，没有利息收入。为何计其他业务收入？

JOY 追问

2022-07-14 15:44

没有利息收入就不涉及企业所得税吗？

郭老师 解答

2022-07-14 15:45

你好需要视同销售的。

郭老师 解答

2022-07-14 15:45

视同销售，你找不到其他的合适的科目，就做到其他业务收入，他主营又不是这个。

JOY 追问

2022-07-14 15:51

没理解你的意思，帮我写下会计分录，谢谢。

郭老师 解答

2022-07-14 15:53

借销售费用

贷其他业务收入

应交税费应交增值税销项，给你写了份

JOY 追问

2022-07-14 15:59

为何其他收入啊。我们是企业之间的转款，无利息！！！销售费用又是什么。。。。

郭老师 解答

2022-07-14 16:06

销售费用这个是视同销售赠送的，你赠送给别人商品你怎么做，是不是借销售费用里面，这不是一样的吗？

利息收入属于其他业务收入

JOY 追问

2022-07-14 16:09

谁说我赠送给别人商品了。晕倒。一直在说两个公司的往来借款。没有利息收入。。。。。能不能看明白

郭老师 解答

2022-07-14 16:18

我给你举的例子，以赠送视同销售，你怎么做账务处理？
赠送产品和赠送服务不是一样的吗？



这里没有赠送服务的例子，就问你赠送产品的，你怎么做账务处理？